株式会社金太郎温泉 有価証券報告書 2026年5月期

【表紙】

 

【提出書類】

有価証券報告書

【根拠条文】

金融商品取引法第24条第1項

【提出先】

北陸財務局長

【提出日】

2026年8月28日

【事業年度】

第61期(自 2025年6月1日 至 2026年5月31日)

【会社名】

株式会社金太郎温泉

【英訳名】

KINTARO ONSEN CO.,LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長  木下 荘司

【本店の所在の場所】

富山県魚津市天神野新6000番地

【電話番号】

(0765)24-1222

【事務連絡者氏名】

取締役総務部長  新村 修

【最寄りの連絡場所】

富山県魚津市天神野新6000番地

【電話番号】

(0765)24-1222

【事務連絡者氏名】

取締役総務部長  新村 修

【縦覧に供する場所】

該当事項はありません。

 

E04685 株式会社金太郎温泉 KINTARO ONSEN CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false CTE 2025-06-01 2026-05-31 FY 2026-05-31 2024-06-01 2025-05-31 2025-05-31 1 false false false E04685-000 2026-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E04685-000 2026-05-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E04685-000 2026-05-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E04685-000 2026-08-28 E04685-000 2026-05-31 E04685-000 2025-06-01 2026-05-31 E04685-000 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E04685-000 2026-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04685-000 2025-06-01 2026-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04685-000 2026-05-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E04685-000 2026-05-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E04685-000 2026-05-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E04685-000 2026-05-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E04685-000 2026-05-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E04685-000 2026-05-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E04685-000 2026-05-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E04685-000 2026-05-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E04685-000 2026-05-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04685-000 2025-06-01 2026-05-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04685-000 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E04685-000 2024-06-01 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E04685-000 2024-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E04685-000 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04685-000 2024-06-01 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04685-000 2024-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04685-000 2023-06-01 2024-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04685-000 2023-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04685-000 2022-06-01 2023-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04685-000 2022-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04685-000 2021-06-01 2022-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04685-000 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04685-000 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E04685-000 2024-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E04685-000 2024-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E04685-000 2024-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E04685-000 2024-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04685-000 2024-05-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04685-000 2024-06-01 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E04685-000 2024-06-01 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E04685-000 2026-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E04685-000 2025-06-01 2026-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E04685-000 2025-06-01 2026-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E04685-000 2025-06-01 2026-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04685-000 2025-06-01 2026-05-31 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04685-000 2025-06-01 2026-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E04685-000 2024-06-01 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E04685-000 2026-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E04685-000 2026-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04685-000 2026-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E04685-000 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E04685-000 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E04685-000 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E04685-000 2024-06-01 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E04685-000 2024-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E04685-000 2026-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E04685-000 2025-06-01 2026-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E04685-000 2024-06-01 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E04685-000 2024-06-01 2025-05-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure

第一部【企業情報】

第1【企業の概況】

1【主要な経営指標等の推移】

期別

第57期

第58期

第59期

第60期

第61期

決算年月

2022年5月

2023年5月

2024年5月

2025年5月

2026年5月

売上高

百万円

913

1,231

1,147

1,251

1,352

経常利益又は経常損失(△)

△46

46

△34

△26

29

当期純利益又は当期純損失(△)

△49

111

87

△31

39

持分法を適用した場合の投資利益

資本金

50

50

50

50

50

発行済株式総数

109,600

109,600

109,600

109,600

109,600

純資産額

百万円

776

889

978

947

991

総資産額

2,457

2,374

2,592

2,548

2,446

1株当たり純資産額

7,083

8,114

8,932

8,641

9,048

1株当たり配当額

(内1株当たり中間配当額)

(〃)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

△451

1,019

800

△284

362

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

自己資本比率

31.5

37.4

37.7

37.1

40.5

自己資本利益率

△6.3

12.5

8.9

△3.2

4.0

株価収益率

配当性向

営業活動による

キャッシュ・フロー

百万円

77

304

188

282

215

投資活動による

キャッシュ・フロー

△61

△206

△325

△356

△39

財務活動による

キャッシュ・フロー

135

△121

156

△45

△199

現金及び現金同等物の期末残高

513

489

509

390

366

従業員数

102

99

98

115

122

(外、平均臨時雇用者数)

(31)

(43)

(48)

(38)

(37)

株主総利回り

(比較指標)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

最高株価

最低株価

 (注)1.当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

2.第58期、第59期、第61期の「潜在株式調整後1株当たり当期純利益」については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。第57期、第60期の「潜在株式調整後1株当たり当期純利益」については、1株当たり当期純損失であり、また潜在株式が存在しないため記載しておりません。

3.「持分法を適用した場合の投資利益」は、関連会社を有していないため、記載しておりません。

4.「株価収益率」、「株主総利回り」、「比較指標」、「最高株価」及び「最低株価」については、当社株式は非上場でありますので、記載しておりません。

5. 第57期、第60期の「配当性向」は、1株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。第58期、第59期、第61期の「配当性向」は、無配としたため、記載しておりません。

 

2【沿革】

1965年6月

「株式会社金太郎温泉天神山健康センター」設立

1965年6月

温泉第1号温泉自噴(地下770m、60℃)

1965年8月

本館建築、営業開始

1971年11月

新浴場「長寿浴殿」完成(2003年1月解体)

1978年7月

レジャープール「ゴールデンリバー」竣工

1980年7月

資本金182百万円増資、364百万円となる

1982年10月

「光風閣」竣工、営業開始

1984年12月

第2号温泉自噴(地下1,020m、75℃)

1986年8月

庭園露天風呂「寿光湯」完成(2003年1月解体)

1988年7月

「光風閣別館」新築完成

1991年7月

「壁画大浴殿・大宴会場棟」新築完成

1992年8月

社名を「株式会社金太郎温泉」に変更

1993年4月

社員寮新築完成

2002年9月

資本金189百万円増資、553百万円となる

2003年9月

資本金55百万円増資、608百万円となる

2003年10月

銘石大浴場・露天風呂・「カルナの館」竣工

2005年3月

第3号温泉自噴(地下1,000m、75℃)

2005年11月

資本金488百万円増資、1,096百万円となる

2010年4月

「光風閣」4階フロアー等改装により露天風呂付客室等13室竣工

2013年10月

資本金296百万円減資、800百万円となる

2018年10月

資本金700百万円減資、100百万円となる

2019年9月

資本金50百万円減資、50百万円となる

 

3【事業の内容】

 当社は温泉旅館業の単一セグメントであり、その事業の内容は次のとおりであります。

 

1.公衆浴場業

 

2.旅館及び飲食喫茶店の経営

3.観光用みやげ物の販売

4.煙草、酒類、日用雑貨品、新聞及び書籍の販売

5.民芸品、工芸品の販売

6.食品の販売

7.各種催事の企画、運営、管理業務

8.貸会場の経営

9.遊戯施設及びゲームセンターの経営

10.前各号に付帯する一切の業務

 

経営部門図

0101010_001.png

  最近2期間の売上高構成比率は次のとおりであります。

区分

事業の内容

比率(%)

区分

事業の内容

比率(%)

60期

61期

60期

61期

入館料収入

入場・演芸の観覧等

10.7

10.5

遊戯場収入

遊戯施設の利用

0.1

0.1

旅館収入

宿泊・宴会・会議等

79.9

80.0

自販機収入

飲料等の販売

0.3

0.3

食堂収入

和洋食・酒類の飲食

3.2

3.4

その他収入

 

1.1

1.0

売店収入

土産品・特産品販売

4.7

4.7

 

100.0

100.0

 

4【関係会社の状況】

 該当事項はありません。

第2【事業の状況】

    当社は温泉旅館業の単一セグメントでありセグメント別の記載は行っておりません。

1【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

 当社は従前より、良質な温泉の魅力を前面に出しながら、料理、おもてなし等付加価値を高めることにより、顧客満足度を向上させることに取組んできました。

 営業面では、富山県内外のリアルエージェントへの営業を展開するとともに、ネットエージェントとの連携及び、自社ウエブサイトの見直し等ネット販売も強化してまいりました。2025年には円安の影響もあり訪日外国人客が過去最高を記録しており、当社においても台湾、韓国を中心に訪日外国人旅行者(インバウンド)の受け入れを積極的に行ってまいりました。

 一方では地政学リスクの高まりに伴うエネルギー価格や原材料価格の高止まりなど、物価高に伴うコストの上昇が続いております。また、2024年3月に日銀によるマイナス金利解除以降、世界的なインフレとそれに伴う金融引き締めによる世界的な景気減速懸念など事業環境の不確実性は依然として残っています。

 当業界におきましては宿泊需要の増加が見込まれる一方で、同業他社との競争が激しくなることが予想されます。

 こうした状況下、当社といたしましては、お客様の多様化する価値観や、環境負担減、高齢化対応といった時代の要請に応えるべく、絶えず商品力やサービスの品質を高める努力と、時代のニーズを的確にとらえた施設への改装を施すことによる高付加価値化を進め、企業としての収益力を向上させてまいる所存です。

 

(1)インターネット戦略

 団体旅行の消失により、個人中心の集客への流れが加速する中、宿泊予約の手続きはインターネット利用者が増加しております。こうした中、ネットエージェントとの連携強化を進めるとともに、自社ウエブサイトの見直しを進めるなど、インターネット販売を強化してまいります。

 

(2)コスト削減

 当面は、原材料や燃料価格は高止まりの状況が予測されます。こうした状況のもと、採算コストを維持するため、人員の適正配置及びマルチタスク化を推進し、従業員個々の能力の向上とともに生産性の向上に取組んでまいります。また、食材等仕入管理の徹底、その他経費の削減に取組んでまいります。

(3)顧客満足度の向上

 お客様の満足が得られるように全従業員の応対能力向上、レベルアップすることが重要であります。またクレームの対応と減少については社内会議と研修の充実を進めてまいります。

 

2【サステナビリティに関する考え方及び取組】

 当社のサステナビリティに関する考え方及び取組は、次のとおりであります。

 当社は、社名の由来でもある「金太郎さんのように元気になれる温泉」という願いを引き継ぎながら「健康」をキーワードにお客様に喜ばれ必要な会社として持続的な成長を促進し、合わせて地域社会に貢献することを基本方針としております。

1.良質な温泉の提供を柱とした事業活動により、「健康」を通じて社会に貢献してまいります。

2.時代のニーズに合わせた施設への改修、商品開発、サービスの提供など、進化を続けてまいります。

3.株主との対話を通じ、透明性、公共性のある経営により、持続的な会社の成長を促進してまいります。

 

(1)ガバナンス

 当社は、株主、お客様等に対し、経営の効率性の向上、健全性の維持、透明性の確保に努めており、今後もコンプライアンスの徹底並びに経営監査、監督機能の強化を図るとともに、健全な経営体制の確立に努める所存であります。

 サステナビリティ関連のリスク及び機会を監視又は管理するためのガバナンスについては、意思決定機関であると同時に業務執行状況を監督する機関である取締役会において、経営に関する重要事項についての報告、決議を行っており、社会貢献、持続可能な社会の実現に取組んでおります。

 また、経営の意思決定機関である取締役会において、社外取締役8名が出席しており、外部からの監視及び監督機能は充足していると考えております。

 詳細につきましては、「第4 提出会社の状況 4 コーポレート・ガバナンスの状況等」に記載のとおりであります。

 

(2)戦略

 当社は温泉旅館及び日帰り温泉施設の運営を主としており、良質な温泉を提供し、お客様の「健康」をサポートすることにより、社会貢献するとともに、雇用の創造、地域社会の発展に寄与してまいります。

 人材の確保については、女性、中途採用者を積極的に受け入れしているほか、外国人、シニア層を積極的に活用してまいります。

 人材の育成及び社内環境整備といたしましては、当社における安定したサービスの提供、サービスの質の向上、更には収益力向上のためには、社員教育の強化は必要不可欠であり、今後も積極的に社員教育に注力してまいります。

 人材の育成については、実際の職務現場において、上司や先輩従業員などの指導担当者が、部下である従業員に対し、職務を遂行していく上で必要な知識やスキルを随時与えることによるOJT教育を推進しております。

 

(3)リスク管理

 当社は、当社の経営に関する様々なリスクを検討並びに審議するため、主要なリスクの状況について定期的にモニタリング、評価、分析をし、必要な指示、監督を行うとともに、その内容を定期的に取締役会に報告する体制を整えております。

 事業等のリスクに関する詳細は、「第2 事業の状況 3 事業等のリスク」に記載のとおりであります。

 

(4)指標及び目標

 当社では、サステナビリティに関する取組において、現状では目標設定はしておりませんが、持続的、かつ、中長期的な企業価値の向上に向け、人的資本に関する指標及び目標設定を含めて社内環境整備を推進してまいります。

 

3【事業等のリスク】

 文中における将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。

 (1) 経済状況(国内景気)

 当社の営業は、現在日本国内の団体・個人・グループ及び家族の旅行利用が中心であります。そしてそれらの旅行者の増減は国内の景気及び災害等に大きな影響を受け、個人消費の低迷、または、災害の発生等により当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

 

 (2) 取引慣行

 大手法人企業から、零細企業まで、旅行代理店は多様であり、全国津々浦々からの、電話による予約申込、不定形・支払期日のないクーポン券の発行等の取引慣習の中で旅行者を受け入れており、このような旅行代理店業者が債務不履行をおこした場合当社の経営・財務に多大の影響を及ぼす危険性を内包しております。

(3) 施設の毀損、劣化

    施設についての満足感を要求される業界であり、相応の固定資産を所有しております。したがって地震、大雨、火災等の災害の影響を受ける可能性があります。設備・環境の斬新さを常に求められ多額な設備更新を継続的に実施せざるを得ない当業界では、施設の陳腐化が懸念されます。

 (4) 金利動向

 当社のような温泉旅館は、継続的な自己資金による設備更新は難しく、他人資本への依存度が他業界より高く、この様な借入依存の財務状況は経済情勢及び、金融情勢の変化による金利変動により大きく影響を受ける要素を含んでおります。

 (5) 食材の調達衛生管理

 食事の提供に関しましては、安全かつ安価な新鮮素材の仕入・調理が求められ、新たな病原菌や管理の瑕疵により食中毒が発生した場合、当社の業績に重要な影響を受ける可能性があります。

 (6) 従業員の確保

 機械化が難しいサービス業であり、かつ土曜日・日曜日・祝日等が繁忙期である当業界における人材の確保は多難であり、人員を確保するため、新卒者の採用に加え中途採用者等の増加をはかる必要性があり、人件費負担の増加による収益性低下の可能性を内包しております。

 (7) 減損会計

 内外の経営環境の予見出来ない状況変化が生じた際には、減損損失の計上が必要となり、経営成績及び財政状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

4【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1)経営成績等の状況の概要

 当事業年度における当社の財政状況、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりであります。

 

①財政状態及び経営成績の状況

当事業年度におけるわが国経済は、社会経済活動の正常化が進む中で、雇用・所得環境の改善を受け、緩やかな回復基調で推移しました。

一方で、ウクライナや中東地域をめぐる紛争の長期化を背景とした不安定な国際情勢によりエネルギーや原材料価格の高止まりが続いており、物価上昇の継続による個人消費の冷え込みが懸念されるなど、依然として先行きの不透明な状況が続いております。

宿泊・観光業界におきましては、安定的な国内観光需要に加え、円安の後押しを受けて訪日外国人旅行者が過去最高を記録するなど、活況を呈しております。しかしながら、エネルギーや原材料価格の高騰により運営コストが増加しており、ひきつづき厳しい事業環境下に置かれています。

このような経営環境下、当社の当事業年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。

 

a財政状態

 当事業年度末の資産合計は、前事業年度末に比べ102百万円減少し、2,446百万円となりました。

 当事業年度末の負債合計は、前事業年度末に比べ146百万円減少し、1,454百万円となりました。

 当事業年度末の純資産合計は、前事業年度末に比べ44百万円増加し、991百万円となりました。

 

b経営成績

利用人数は宿泊では51,883名、前事業年度に比べ579名増加(1.1%増加)となり、日帰り宴会客数では5,960名、前事業年度に比べ180名減少(2.9%減少)となりました。日帰り温泉施設「カルナの館」の利用人数は264,589名、前事業年度に比べ8,570名増加(3.3%増加)となりました。

売上高は旅館部につきましては、1,134百万円(前事業年度に比べ8.0%増加)となりました。「カルナの館」につきましては217百万円(前事業年度に比べ8.6%増加)となりました。以上のような状況により売上高総額は1,352百万円(前事業年度に比べ8.1%増加)となりました。

売上原価につきましては、前事業年度に比べ13百万円増加の316百万円(前事業年度に比べ4.5%増加)となり、販売費及び一般管理費につきましては、前事業年度に比べ30百万円増加の992百万円(前事業年度に比べ3.2%増加)となりました。

結果、営業損益は43百万円の利益を計上(前事業年度は営業損失13百万円を計上)、経常損益は29百万円の利益を計上(前事業年度は経常損失26百万円を計上)、税引前当期純損益は29百万円の利益を計上(前事業年度は税引前当期純損失30百万円を計上)、当期純損益は39百万円の利益を計上(前事業年度は当期純損失31百万円を計上)いたしました。

 

②キャッシュ・フローの状況

 キャッシュ・フローの状況でありますが、「営業活動による資金」が215百万円増加、「投資活動による資金」が39百万円減少、及び「財務活動による資金」が199百万円減少した結果、「現金及び現金同等物」の残高は、前期末(390百万円)に比較し23百万円減少し、366百万円となりました。

当期における各キャッシュ・フローの状況は、次のとおりであります。

〔営業活動によるキャッシュ・フロー〕

営業活動による資金は215百万円の増加(前期は282百万円の増加)となりました。これは主に減価償却費146百万円、未払金・未払費用又は未収消費税等の増加42百万円、税引前当期純利益29百万円等によるものです。

〔投資活動によるキャッシュ・フロー〕

 投資活動による資金は39百万円の減少(前期は356百万円の減少)となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出37百万円等によるものです。

〔財務活動によるキャッシュ・フロー〕

 財務活動による資金は199百万円の減少(前期は45百万円の減少)となりました。これは長期借入金の返済による支出199百万円によるものです。

 

(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

 経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

 なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。

 

①当事業年度の財政状態及び経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

 

1)財政状態

(資産合計)

 当事業年度末の資産合計は、前事業年度末に比べ102百万円減少の2,446百万円(前事業年度末は2,548百万円)となりました。

 流動資産は497百万円(前事業年度末508百万円に比べ11百万円減少)となりました。現金及び預金が前事業年度末に比べ23百万円減少していますが、当社平均月商の3.4カ月分の現金及び預金残高であり運転資金につきましては十分に確保しております。

 固定資産は1,949百万円(前事業年度末2,040百万円に比べ91百万円減少)となりました。これは主に当事業年度における設備投資総額34百万円に対し、減価償却費146百万円により、有形固定資産が107百万円減少したことによるものです。

 

(負債合計)

 当事業年度末の負債合計は、前事業年度末に比べ146百万円減少の1,454百万円(前事業年度末は1,601百万円)となりました。

 流動負債は695百万円(前事業年度末649百万円に比べ46百万円増加)となりました。これは主に未払消費税等で37百万円増加したこと等によるものです。

 固定負債は759百万円(前事業年度末952百万円に比べ193百万円減少)となりました。これは主に返済により長期借入金が前事業年度末に比べ199百万円減少したことによるものです。

 

(純資産合計)

 当事業年度末の純資産合計は、前事業年度末に比べ44百万円増加の991百万円(前事業年度末は947百万円)となりました。

 

2)経営成績

 当事業年度の経営成績につきましては、「(1)経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況 b経営成績」に記載のとおりであります。

 

3)キャッシュ・フローの状況並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

aキャッシュ・フローの状況

 当事業年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「(1)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。

 

b資本の財源及び資金の流動性に係る情報

(資金需要)

 当社の事業活動における運転資金需要の主なものは、温泉旅館及び日帰り温泉施設の飲食材料品の仕入費、売店の商品仕入費、施設の修繕費等があります。また設備資金需要としては温泉旅館及び日帰り温泉施設の有形固定資産投資等があります。

(財務政策)

 当社の事業活動の維持拡大に必要な資金を安定的に確保するため、内部資金の活用及び金融機関からの借入により、資金調達を行っております。

 

②重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

 財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、第5経理の状況 1財務諸表等 ⑴財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)に記載のとおりであります。

 

営業の状況

(1)収容能力等

区分

第60期末現在

第61期末現在

1日当たりの収容能力

1日当たりの収容能力

室数(室)

定員数(人)

室数(室)

定員数(人)

建物

 

 

 

 

客室

92

500

92

500

大広間

3

895

3

895

中広間

14

263

14

263

カルナの館

1

840

1

840

110

2,498

110

2,498

駐車場

バス  20台・普通乗用車  450台

バス  20台・普通乗用車  450台

 (注)1.大広間・中広間の定員数は、次の基準により算出しています。

大広間  1畳に1名収容

中広間  2畳に1名収容

2.「カルナの館」の定員数は男女更衣室のロッカー数により算出しました。

(2)各期別収容実績

区分

第60期

第61期

(2024年6月1日~2025年5月31日)

(2025年6月1日~2026年5月31日)

日帰(人)

宿泊(人)

計(人)

1日平均

(人)

日帰(人)

宿泊(人)

計(人)

1日平均

(人)

カルナの館

256,019

256,019

701

264,589

264,589

724

旅館部

6,140

51,304

57,444

157

5,960

51,883

57,843

158

262,159

51,304

313,463

858

270,549

51,883

322,432

883

 

(3)利用率

区分

第60期

第61期

(2024年6月1日~2025年5月31日)

(2025年6月1日~2026年5月31日)

日帰

 

 

 

 

各期間収容能力

729,270人

利用率

729,270人

利用率

各期間収容実績

262,159人

35%

270,549人

37%

宿泊

 

 

 

 

各期間収容能力

182,500人

利用率

182,500人

利用率

各期間収容実績

51,304人

28%

51,883人

28%

(注)1.宿泊の収容能力は、定員数×営業日数(第60期365日、第61期365日)として算出しました。

 2.日帰りの収容能力は、定員数×営業日数(第60期365日、第61期365日)として算出しました。

 

(4)部門別収入実績

区分

第60期

第61期

(2024年6月1日~2025年5月31日)

(2025年6月1日~2026年5月31日)

カルナの館

(千円)

旅館部

(千円)

計(千円)

カルナの館

(千円)

旅館部

(千円)

計(千円)

入館料収入

133,354

133,354

142,242

142,242

旅館収入

999,665

999,665

1,081,581

1,081,581

食堂収入

40,534

40,534

46,293

46,293

売店収入

11,792

47,289

59,082

13,781

50,009

63,791

遊戯場収入

695

695

867

867

自販機収入

2,762

1,234

3,996

2,807

1,187

3,995

その他収入

11,386

2,741

14,127

11,784

1,740

13,525

200,526

1,050,930

1,251,457

217,776

1,134,520

1,352,296

 (注) その他収入は、テナント収入、その他であります。

5【重要な契約等】

 特記事項はありません。

6【研究開発活動】

 該当事項はありません。

第3【設備の状況】

 当社は温泉旅館業の単一セグメントでありセグメント別の記載は行っておりません。

1【設備投資等の概要】

 当期における設備投資の総額は34百万円であり、その主なものは、壁画浴殿地下の蒸気ボイラー更新工事や機械設備等の更新等であります。

 なお、当該設備資金は自己資金により充当しております。

 

2【主要な設備の状況】

2026年5月31日現在

 

項目

土地

建物

構築物(千円)

機械及び装置

(千円)

車両及び運搬具

(千円)

工具、器具及び備品

(千円)

投下資本合計

(千円)

設備内容及び収容内容

従業員数

(人)

面積

(㎡)

金額

(千円)

面積

(㎡)

金額

(千円)

旅館

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(カルナの館)

フロント・ロビー

マッサージ

家族風呂・演芸場

 レストラン・厨房

 

(第2別館)

客室、事務室

 

 

 

(光風閣及び光風閣別館)

客室、宴会場

売店、喫茶

フロント、会議室

事務室、厨房

 

(壁画浴殿)

浴場、宴会場

食堂

 

(その他)

倉庫

 

(庭園)  3ケ所

 

(収容人員)

客室    92室

(500人)

大広間    3室

(895人)

中広間   14室

(263人)

カルナの館  1室

(840人)

15

 

第2別館

1,555.0

2,031

1,671.7

38,435

 

5,886

 

3,664

50,017

 

光風閣

1,382.5

1,801

4,876.0

452,152

2,144

4,979

 

18,432

479,509

5

 

光風閣別館

762.6

3,939

3,783.0

398,935

717

1,003

 

7,052

411,648

 

壁画浴殿及び大宴会場

1,546.4

2,011

4,855.6

345,617

1,475

22,442

 

2,760

374,307

91

 

その他

14,207.7

20,506

386.7

12,795

7,397

8,721

254

17,523

67,197

カルナの館

3,068.1

10,129

3,878.7

253,893

16,694

8,187

 

3,534

292,439

社員寮

490.1

1,894

2,344.7

174,869

 

 

 

153

176,916

10

庭園

5,447.0

7,097

 

 

180

 

 

 

7,277

駐車場

9,549.8

35,304

 

 

 

 

 

 

35,304

1

幹線私道

3,949.8

5,289

 

 

 

 

 

 

5,289

 

プール

5,000.0

6,502

211.0

 

0

 

 

 

6,502

 

第2,3号泉

313.0

4,794

 

 

2,138

 

 

 

6,932

 

47,272.0

101,307

22,007.4

1,676,698

30,750

51,221

254

53,121

1,913,352

122

 (注)当社の設備は、各部門で一体として事業の用に供しているため、部門別の区分は困難であり、部門別記載を行っておりません。

 

3【設備の新設、除却等の計画】

 

 温泉旅館としての施設維持を図るため、適宜、施設等の更新を実施しております。

 

第4【提出会社の状況】

1【株式等の状況】

(1)【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類

発行可能株式総数(株)

普通株式

145,600

145,600

 

②【発行済株式】

種類

事業年度末現在発行数(株)

(2026年5月31日)

提出日現在発行数(株)

(2026年8月28日)

上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名

内容

普通株式

109,600

109,600

   該当なし

(注)1.2

109,600

109,600

(注)1.当社の発行済株式109,600株は、その譲渡に関して取締役会の承認を必要とする譲渡制限株式であります。

  2.単元株制度は採用しておりません。

(2)【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

 該当事項はありません。

②【ライツプランの内容】

 該当事項はありません。

③【その他の新株予約権等の状況】

      該当事項はありません。

 

(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

 該当事項はありません。

 

(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日

発行済株式総数増減数

(株)

発行済株式総数残高(株)

資本金増減額(千円)

資本金残高(千円)

資本準備金増減額

(千円)

資本準備金残高(千円)

2019年9月27日

(注)

109,600

△50,000

50,000

(注)2019年8月22日の定時株主総会の決議に基づき、資本金は50,000千円減少し50,000千円となっております。

(5)【所有者別状況】

2026年5月31日現在

 

区分

政府及び地方公共団体

金融機関

金融商品取引業者

その他の法人

外国法人等

個人その他

合計

単元未満株式の状況

個人以外

個人

株主数(人)

88

1,203

1,291

所有株式数

(株)

24,540

85,060

109,600

所有株式数の割合(%)

22.3

77.7

100.0

 

(6)【大株主の状況】

 

 

2026年5月31日現在

氏名又は名称

住所

所有株式数(株)

発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(%)

布目 荘太

兵庫県西宮市

11,991

10.94

杉原 間治

富山県魚津市

2,055

1.87

竹田 慎一

富山県黒部市

1,502

1.37

菱機工業株式会社

石川県金沢市御影町10-7

1,500

1.36

石坂建設株式会社

富山県富山市神通町2-3-10

1,400

1.27

木下 荘司

富山県魚津市

1,056

0.96

有限会社新川建装

富山県魚津市諏訪町1-24

1,050

0.95

有限会社山竹商店

富山県魚津市仏田3078-2

1,050

0.95

朝野工業株式会社

富山県魚津市本新27-5

870

0.79

廣濱 常弘

富山県魚津市

811

0.73

計 

 

23,285

21.24

 

(7)【議決権の状況】

①【発行済株式】

2026年5月31日現在

 

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

議決権制限株式(自己株式等)

議決権制限株式(その他)

完全議決権株式(自己株式等)

完全議決権株式(その他)

普通株式 109,600

109,600

単元未満株式

発行済株式総数

109,600

総株主の議決権

109,600

 

②【自己株式等】

 

      該当事項はありません。

 

2【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】該当事項はありません。

(1)【株主総会決議による取得の状況】

 該当事項はありません。

(2)【取締役会決議による取得の状況】

 該当事項はありません。

(3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

 該当事項はありません。

(4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

 該当事項はありません。

3【配当政策】

(1)配当の基本方針

  当社は、利益配分につきましては、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、安定した配当を継続して実施していくことを基本方針としております。

  当社は、期末配当の年1回の剰余金の配当を行うことを基本方針にしております。これらの剰余金の配当の決定機関は株主総会であります。

 

(2)当事業年度の配当

   当事業年度の配当につきましては、財政状態、経営成績等を熟慮した結果、実施しないこととしました。

 

4【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1)【コーポレート・ガバナンスの概要】

   当社は、株主の利便性を考慮しつつ、経営の透明性・効率性を進めることにより健全な経営基盤が確保できるもの

  と考えております。

 

 ① 会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況

  a.会社の機関の内容

   イ.取締役会と業務執行の体制

     当社の取締役会は、2026年8月28日現在、社内取締役3名、社外取締役7名の合計10名で構成されております。

    年6回の取締役会を開催し、法令で定められた事項や経営に関する重要事項を決定するとともに、業況報告し各々会社経営者である社外取締役の助言を求めながら、経営基盤の強化に努めております。また、常勤の社内取締役で、都度、会議を開催し迅速な意思決定に努めております。

   ロ.監査役体制

    監査役は、取締役会に出席し、報告及び説明を受け、意見を述べることができる体制にしております。

 当社の監査役は、2026年8月28日現在、社外監査役1名、常勤監査役1名で構成され、監査機能の強化に努めております。

 

  b.内部統制システムの整備の状況

 当社は、監査法人の監査のほか、経営方針等の重要項目に関する意思決定機関及び監督機関として取締役会、経営監視機関として監査役があり、取締役の業務執行の妥当性のチェックを行っております。

 ② リスク管理体制の整備の状況

事業活動の遂行上有する主なリスクに対して当社のとっているリスク管理体制は、次のとおりであります。

イ.旅行代理店業者等に関する信用リスク

 不良業者との取引を回避する為に、営業部において、業界の情報誌を毎月購入し、又、全国の加盟案内所から旅行会社に関する情報を入手しております。

 さらに、大口の取引に関しては契約前に興信所に調査を依頼しております。

ロ.災害等の発生に対するリスク

 部署毎に責任者を任命し、消防署の指導を受けて定期的(概ね6ヶ月に1度)に訓練をしております。

ハ.食中毒等の発生に対するリスク

 部署毎に責任者を任命し、厚生センターより定期的(概ね6ヶ月に1度)に指導を受ける等をして、中毒の発生防止の徹底を図っております。

ニ.顧客とのトラブル、苦情発生に対するリスク

 部署毎に事例や利用客からのアンケート及びインターネットの書き込み内容を参考に研修し、改善をしております。また、法的なことについては顧問弁護士と相談し対応しております。

 

 ③ 役員報酬の内容

  提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

 役員区分

 

 報酬等の総額

 (百万円)

 

          報酬等の種類別の総額(百万円)

 対象となる

 役員の員数

   (名)

   基本報酬

     賞与

 役員退職慰労金

 取締役

 (社外取締役除く)

29.6

29.6

3

 社外取締役

3.8

3.8

8

  監査役

2.0

2.0

2

 

 ④ 取締役の選任の決議要件

 当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行うことを要する旨定款に定めております。

 また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。

 

 ⑤ 取締役の定数

 当社の取締役は、3名以上とする旨定款に定めております。

 

 ⑥ 株主総会の特別決議要件

 当社は、株主総会の円滑な運営を目的として、会社法第309条第2項の定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもってこれを行う旨定款に定めております。

 

 ⑦ 取締役会の活動状況

 当事業年度において当社は取締役会を年6回開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとおりであります。

区分

氏名

開催回数

出席回数

代表取締役社長

木下 荘司

専務取締役

窪野 泰雄

取締役支配人

浦﨑 将寿

取締役

長谷川光一

島津 弘明

高柳 真一

中西 栄二

高村  誠

下坂 芳宏

石黒 恵子

桝﨑 繁喜

 

 取締役会における具体的な検討内容として、財務諸表の報告及び承認の件、定時株主総会付議事項決定の件、株主名義変更申請の件等があります。

 取締役 桝﨑繁喜は、2026年5月14日逝去に伴い退任したため、出席対象となる取締役会の回数が他の役員と異なっています。

 

(2)【役員の状況】

 

① 役員一覧

男性11名 女性 1名 (役員のうち女性の比率 8.3%)

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数(株)

代表取締役

社 長

木下 荘司

1952年4月13日生

 

1978年4月

当社入社

1998年8月

当社取締役

2005年8月

当社常務取締役

2006年8月

当社専務取締役

2008年8月

当社代表取締役社長(現在)

 

(注)3

1,056

取締役

支配人

浦﨑 将寿

1976年4月10日生

2008年4月

当社入社

2017年11月

2020年8月

2020年8月

当社旅行事業部旅行センター長兼営業課長

当社支配人(現在)

当社取締役(現在)

 

(注)

3

300

取締役

総務部長

新村  修

1966年2月17日生

1988年4月

㈱富山相互銀行入行

2019年5月

2025年4月

2026年8月

㈱富山第一銀行入善支店長

当社執行役員総務部長

当社取締役(現在)

 

(注)

3

150

取締役

長谷川光一

1953年1月18日生

 

1976年4月

東洋ゼンマイ製作所入社

1986年10月

東洋ゼンマイ(株)代表取締役社長

1997年9月

(株)新川コミュニティ放送代表取締役社長

2000年8月

当社取締役(現在)

2025年6月

東洋ゼンマイ(株)代表取締役会長(現在)

 

(注)3

500

取締役

島津 弘明

1962年1月17日生

 

1982年4月

朝日印刷紙器(株)入社

1987年4月

(株)富山陽成社入社

2000年5月

2002年8月

2005年7月

(株)富山陽成社副社長

当社取締役(現在)

(株)富山陽成社代表取締役社長(現在)

 

(注)3

-

取締役

高柳 真一

1967年1月21日生

 

1988年4月

(有)高柳石産入社

1991年4月

(有)高柳石産取締役

1999年10月

(有)高柳石産をエマックス高柳(株)に社名変更

代表取締役社長(現在)

2002年8月

当社取締役(現在)

 

(注)3

300

取締役

中西 栄二

1963年8月28日生

 

1991年4月

(株)トヨックスソフトウエア取締役部長

2005年5月

(株)中西電気専務取締役

2009年7月

2010年8月

2011年9月

(株)中西電気代表取締役副社長

当社取締役(現在)

(株)中西電気代表取締役社長(現在)

 

(注)

3

-

取締役

高村  誠

1963年12月16日生

 

1987年4月

(農)タカムラ鶏園入社

2000年10月

2010年8月

2017年6月

2023年6月

(株)タカムラ鶏園専務取締役

当社取締役(現在)

(株)タカムラ鶏園取締役副社長

(株)タカムラ代表取締役社長(現在)

 

(注)

3

250

取締役

下坂 芳宏

1955年4月28日生

 

1978年4月

吉田工業(株)入社

1987年8月

2016年8月

(株)ハイテックス設立代表取締役社長(現在)

当社取締役(現在)

 

(注)

3

600

取締役

石黒 恵子

1960年4月22日生

 

2018年8月

2021年6月

当社取締役(現在)

(株)スズヤ取締役(現在)

 

 

(注)

3

6

常勤

監査役

勝原  昇

1946年9月9日生

 

2004年8月

当社取締役

2008年8月

当社常務取締役

2012年8月

退任

2015年8月

当社常勤監査役(現在)

 

 (注)4

150

監査役

岡島 和悦

1973年5月16日生

 

1993年11月

共栄印刷(株)入社

2008年4月

共栄印刷(株)取締役(現在)

2025年8月

当社監査役(現在)

 

 (注)4

-

3,312

 

 

(注)1.取締役 長谷川光一、島津弘明、高柳真一、中西栄二、高村 誠、下坂芳宏、石黒恵子の7名は社外取締役であります。

2.監査役  勝原 昇は常勤監査役、岡島和悦は社外監査役であります。

3.取締役の任期は、2026年5月期に係わる定時株主総会終結の時から2028年5月期に係わる定時株主総会終結の時までであります。

4.監査役の任期は、2023年5月期に係わる定時株主総会終結の時から2027年5月期に係わる定時株主総会終結の時までであります。

5.監査役 岡島和悦は当社代表取締役社長 木下荘司の子の配偶者であります。

② 社外役員の状況

 当社の社外取締役及び社外監査役と当社との関係は、次のとおりであります。

イ.人的関係

 監査役 岡島和悦については①の(注)5に記載のとおりです。それ以外の方については該当ありません。

ロ.資本的関係

 ① 役員一覧に当社所有株式を表示しております。

 なお、当社は当社の役員が役員を兼任している他の会社への出資はしておりません。

ハ.取引関係

 社外取締役及び社外監査役と当社との間には重要な取引はありません。

 

 

(3)【監査の状況】

① 監査役監査の状況

 当社における監査役監査は、常勤監査役1名、非常勤監査役1名で構成されており、うち1名が社外監査役であります。

 なお、常勤監査役 勝原 昇は2004年8月から当社取締役、2008年8月からは当社常務取締役として2012年8月まで通算8年にわたり決算手続並びに財務諸表の作成等に従事しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。

 監査役は、取締役会の他、執行部会に出席し、業務運営を監視する体制をとっております。また、太陽有限責任監査法人の実施する会計監査に関して、監査法人から必要に応じ報告及び説明を受けております。

 当事業年度において当社は取締役会を6回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏名

取締役会出席状況

勝原  昇

全6回中6回

岡島 和悦

全6回中6回

② 内部監査の状況

 内部監査部門はありません。

③ 会計監査の状況

a.監査法人の名称

 太陽有限責任監査法人

b.継続監査期間

 46年間

c.業務を執行した公認会計士

 指定有限責任社員 業務執行社員 公認会計士  五十嵐 忠 氏

d.監査業務に係る補助者の構成

 当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士2名、その他の補助者3名であります。

e.監査法人の選定方針と理由

 当社は、監査法人の選定に際しては、監査法人としての専門性や監査経験、規模等の職務遂行能力及び独立性、品質管理体制等を総合的に勘案しており、当社の監査法人として適任と判断しております。

④ 監査報酬の内容等

a.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度

当事業年度

監査証明業務に基づく報酬

(千円)

非監査業務に基づく報酬

(千円)

監査証明業務に基づく報酬

(千円)

非監査業務に基づく報酬

(千円)

4,400

4,400

b.監査報酬の決定方針

 監査日数、当社の事業規模、他社の監査報酬水準などを総合的に勘案し、監査法人と協議して決定することといたしております。

c.監査役が会計監査人の報酬等に同意した理由

 取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役が会社法第399条第1項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検討を行った上で、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をしております。

 

(4)【役員の報酬等】

 当社は非上場会社でありますので、記載すべき事項はありません。

 なお、役員報酬の内容につきましては、「4 コーポレートガバナンスの状況等 (1)コーポレートガバナンスの概要」に記載しております。

 

(5)【株式の保有状況】

 当社は非上場会社でありますので、記載すべき事項はありません。

 

5【従業員の状況等】

(1)【人材戦略に関する基本方針等】

 当社の人材戦略については、第2 事業の状況 2 サステナビリティに関する考え方及び取組⑵戦略に記載のとおりであります。

 従業員一人一人の成長と能力発揮を支援するとともに、接遇力の向上を通じてお客様に選ばれる旅館づくりを推進し、持続的な企業価値向上を目指してまいります。

 当社における従業員の給与及び諸手当の改定につきましては、各自が担う役割、職務遂行能力、発揮された成果並びに当社の業績等を総合的に勘案し、公平性と客観性を確保した処遇となるよう適切に決定しております。

 

(2)【従業員の状況】

 ①提出会社の状況

2026年5月31日現在

 

区分

従業員数(人)

平均年齢(歳)

平均勤続年数(年)

平均年間給与(円)

平均年間給与の

対前事業年度増減率

(%)

男子

66(13)

52.6

7.1

3,129,801

△2.1

女子

56(24)

51.6

7.6

2,471,284

0.0

合計

122(37)

52.1

7.3

2,850,969

△0.5

(注)1.従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員を( )外数で記載しております。

   2.当社は単一セグメントであり、セグメント毎の区分表示は行っておりません。

3.平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

 ②管理的地位にある労働者に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率

当事業年度

管理的地位にある労働者に占める女性労働者の割合(%)

(注)1.

男性労働者の育児休業取得率(%)

(注)2.

33.3

0.0

(注)1.「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」(平成27年法律第64号)の規定に基づき算出したものであります。

2.「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」(平成3年法律第76号)の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」(平成3年労働省令第25号)第71条の6第1号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。

 

 

第5【経理の状況】

1.財務諸表の作成方法について

 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

 2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第61期事業年度(2025年6月1日から2026年5月31日まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。

 

 3.連結財務諸表について

 当社は、財務諸表等規則第8条第3項に規定する子会社を有しておりませんので、連結財務諸表は作成しておりません。

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2025年5月31日)

当事業年度

(2026年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

410,703

387,424

売掛金

79,189

86,910

商品

8,292

10,459

原材料及び貯蔵品

9,303

11,416

その他

973

1,179

流動資産合計

508,462

497,389

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1,※2 6,133,888

※1,※2 6,150,488

減価償却累計額

△4,363,523

△4,473,790

建物(純額)

1,770,365

1,676,698

構築物

576,399

577,899

減価償却累計額

△543,923

△547,149

構築物(純額)

32,476

30,750

機械及び装置

219,631

220,452

減価償却累計額

△164,988

△169,231

機械及び装置(純額)

54,643

51,221

車両運搬具

27,637

29,112

減価償却累計額

△27,637

△28,858

車両運搬具(純額)

0

254

工具、器具及び備品

433,958

438,163

減価償却累計額

△366,959

△385,041

工具、器具及び備品(純額)

66,999

53,121

土地

※1 101,307

※1 101,307

建設仮勘定

4,840

有形固定資産合計

2,025,790

1,918,192

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,339

2,153

無形固定資産合計

1,339

2,153

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,716

14,306

出資金

30

30

長期前払費用

118

248

繰延税金資産

7,785

その他

6,485

6,497

投資その他の資産合計

13,349

28,867

固定資産合計

2,040,479

1,949,214

資産合計

2,548,942

2,446,603

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2025年5月31日)

当事業年度

(2026年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

33,007

34,903

短期借入金

※1 300,000

※1 300,000

1年内返済予定の長期借入金

※1 199,836

※1 199,836

未払金

43,844

46,892

未払法人税等

616

616

未払消費税等

10,179

47,542

未払費用

26,587

29,031

前受金

16,688

15,859

賞与引当金

16,047

18,573

その他

2,404

2,543

流動負債合計

649,210

695,798

固定負債

 

 

長期借入金

※1 889,310

※1 689,474

繰延税金負債

451

退職給付引当金

21,072

24,691

役員退職慰労引当金

40,317

43,447

長期預り保証金

1,500

1,500

固定負債合計

952,651

759,112

負債合計

1,601,861

1,454,910

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

902,496

902,496

資本剰余金合計

902,496

902,496

利益剰余金

 

 

利益準備金

5,480

5,480

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△13,820

25,866

利益剰余金合計

△8,340

31,346

株主資本合計

944,156

983,842

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

2,923

7,850

評価・換算差額等合計

2,923

7,850

純資産合計

947,080

991,693

負債純資産合計

2,548,942

2,446,603

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2024年6月1日

 至 2025年5月31日)

当事業年度

(自 2025年6月1日

 至 2026年5月31日)

売上高

 

 

旅館及び飲食売上高

1,173,554

1,270,118

商品売上高

77,902

82,178

売上高合計

1,251,457

1,352,296

売上原価

 

 

商品及び材料期首棚卸高

12,227

13,028

当期商品及び材料仕入高

303,664

319,069

合計

315,891

332,098

商品及び材料期末棚卸高

13,028

15,704

売上原価合計

302,863

316,393

売上総利益

948,593

1,035,902

販売費及び一般管理費

 

 

広告宣伝費

15,965

13,748

斡旋手数料

50,981

50,528

役員報酬

34,985

35,520

給料手当及び賞与

332,882

358,238

賞与引当金繰入額

16,047

18,573

福利厚生費

48,368

50,716

退職給付費用

2,798

5,080

役員退職慰労引当金繰入額

3,320

3,320

業務委託費

31,690

32,933

通信交通費

9,411

9,516

燃料及び電力費

104,009

105,114

消耗品費

58,322

61,895

租税公課

29,704

28,014

減価償却費

159,047

146,195

賃借料

1,162

1,148

その他

62,990

72,130

販売費及び一般管理費合計

961,687

992,673

営業利益又は営業損失(△)

△13,093

43,229

営業外収益

 

 

受取利息

198

698

受取配当金

141

236

受取事務手数料

505

490

利子補給金

170

雇用調整助成金

1,000

雑収入

531

411

営業外収益合計

1,548

2,838

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2024年6月1日

 至 2025年5月31日)

当事業年度

(自 2025年6月1日

 至 2026年5月31日)

営業外費用

 

 

支払利息

15,205

16,787

雑損失

109

60

営業外費用合計

15,315

16,847

経常利益又は経常損失(△)

△26,860

29,220

特別利益

 

 

補助金収入

120,000

固定資産売却益

※1

※1 181

特別利益合計

120,000

181

特別損失

 

 

固定資産除却損

※2 7,994

※2 0

固定資産圧縮損

115,753

特別損失合計

123,747

0

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

△30,608

29,402

法人税、住民税及び事業税

616

616

法人税等調整額

△10,900

法人税等合計

616

△10,283

当期純利益又は当期純損失(△)

△31,224

39,686

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2024年6月1日 至 2025年5月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

 

その他資本剰余金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

50,000

902,496

5,480

17,404

22,884

975,381

3,592

978,974

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

31,224

31,224

31,224

31,224

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

668

668

当期変動額合計

31,224

31,224

31,224

668

31,893

当期末残高

50,000

902,496

5,480

13,820

8,340

944,156

2,923

947,080

 

当事業年度(自 2025年6月1日 至 2026年5月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

 

その他資本剰余金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

50,000

902,496

5,480

13,820

8,340

944,156

2,923

947,080

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

39,686

39,686

39,686

39,686

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

4,926

4,926

当期変動額合計

39,686

39,686

39,686

4,926

44,612

当期末残高

50,000

902,496

5,480

25,866

31,346

983,842

7,850

991,693

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2024年6月1日

 至 2025年5月31日)

当事業年度

(自 2025年6月1日

 至 2026年5月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

△30,608

29,402

減価償却費

159,047

146,195

賞与引当金の増減額(△は減少)

△1,121

2,526

退職給付引当金の増減額(△は減少)

1,830

3,619

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

1,820

3,130

受取利息及び受取配当金

△339

△935

支払利息

15,205

16,787

補助金収入

△120,000

△1,000

固定資産除却損

7,994

0

固定資産圧縮損

115,753

売上債権の増減額(△は増加)

△16,511

△7,720

棚卸資産の増減額(△は増加)

△800

△4,280

仕入債務の増減額(△は減少)

8,210

1,896

未払金の増減額(△は減少)

7,197

3,047

未払費用の増減額(△は減少)

7,976

2,449

未払又は未収消費税等の増減額

24,134

37,362

その他

△1,977

△1,219

小計

177,811

231,260

利息及び配当金の受取額

339

935

利息の支払額

△15,142

△16,791

法人税等の支払額

△616

△615

補助金の受取額

120,000

1,000

営業活動によるキャッシュ・フロー

282,392

215,787

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△4

△39

有形固定資産の除却による支出

△7,994

有形固定資産の取得による支出

△347,497

△37,421

その他

△723

△1,809

投資活動によるキャッシュ・フロー

△356,219

△39,269

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額(△は減少)

150,000

長期借入金の返済による支出

△195,205

△199,836

財務活動によるキャッシュ・フロー

△45,205

△199,836

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

△119,031

△23,318

現金及び現金同等物の期首残高

509,218

390,187

現金及び現金同等物の期末残高

390,187

366,869

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

 最終仕入原価法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

建物・構築物・機械装置…定額法

その他の有形固定資産…定率法

     (2)無形固定資産

定額法

自社利用ソフトウエアについては社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

    4.引当金の計上基準

(1) 賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。

(2) 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務(自己都合退職による期末要支給額から中小企業退職金共済の支給見込額を控除した額)を計上しております。

(3) 役員退職慰労引当金

 役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。

5.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

(1) 入館料収入

 カルナの館の入館料収入に関しては、一般の利用者につきましてはカルナの館の利用が完了した時点において履行義務が充足されると判断しており、利用日に収益を認識しております。また、カルナの館年間会員の年会費につきましては、会員期間にわたり充足される履行義務であり、経過期間に応じて履行義務の充足に係る進捗度を見積り、収益を認識しております。

(2) 旅館収入

 旅館収入は、宿泊客がチェックアウトした時点において履行義務が充足されると判断しており、当該宿泊客のチェックアウト時点で収益を認識しております。

(3) 食堂収入、売店収入、遊戯場収入及び自販機収入

 食堂収入、売店収入、遊戯場収入及び自販機収入は、飲食の提供及び物品等を販売した時点において履行義務が充足されると判断しており、飲食の提供及び物品等を販売した時点で収益を認識しております。

6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ケ月以内に償還期限の到来する短期投資からなります。

 

(重要な会計上の見積り)

1.繰延税金資産の回収可能性

 (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                              (千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

7,785

 

 (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 繰延税金資産は、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 2018年2月16日)に定める会社分類に基づき、当事業年度末における将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の税金負担額を軽減することができる範囲内で計上しております。

 繰延税金資産の計上にあたっては、将来計画に基づき一時差異等加減算前課税所得の見積りを行なっており、その算出に用いた主要な仮定は、事業計画の策定にあたり考慮した当社の経営環境、市場動向及び事業上のリスク等、不確実性の高い様々な要因に関するものであります。

 上記仮定は、外部環境の変化等により影響を受ける可能性があり、仮定の見直し等が必要になった場合には翌事業年度の繰延税金資産の金額に影響を与える可能性があります。

 

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

 

(1)概要

  企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリー

 スについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行わ

 れ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入

 れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務

 諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準が公表されました。

  借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・

 リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費

 及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

  2028年5月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

  「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2025年5月31日)

当事業年度

(2026年5月31日)

建物

1,770,365千円

1,676,698千円

土地

70,928

70,928

1,841,293

1,747,627

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2025年5月31日)

当事業年度

(2026年5月31日)

短期借入金

300,000千円

300,000千円

1年内返済予定の長期借入金

199,836

199,836

長期借入金

889,310

689,474

                 計

1,389,146

1,189,310

 

 

※2 圧縮記帳額

 国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2025年5月31日)

当事業年度

(2026年5月31日)

圧縮記帳額

115,753千円

115,753千円

 (うち建物)

115,753

115,753

 

 

(損益計算書関係)

 

     ※1 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2024年6月1日

  至 2025年5月31日)

当事業年度

(自 2025年6月1日

  至 2026年5月31日)

車両運搬具

-千円

181千円

181

 

     ※2 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2024年6月1日

  至 2025年5月31日)

当事業年度

(自 2025年6月1日

  至 2026年5月31日)

建物

7,994千円

-千円

            機械及び装置

            車両運搬具

0

0

0

            工具、器具及び備品

0

0

7,994

0

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自2024年6月1日 至2025年5月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首

株式数

(株)

当事業年度

増加株式数

(株)

当事業年度

減少株式数

(株)

当事業年度末

株式数

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

109,600

109,600

合計

109,600

109,600

自己株式

 

 

 

 

普通株式

合計

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

   該当事項はありません。

 

(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

該当事項はありません。

 

 

 

 

当事業年度(自2025年6月1日 至2026年5月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首

株式数

(株)

当事業年度

増加株式数

(株)

当事業年度

減少株式数

(株)

当事業年度末

株式数

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

109,600

109,600

合計

109,600

109,600

自己株式

 

 

 

 

普通株式

合計

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

   該当事項はありません。

 

(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

該当事項はありません。

 

 

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自 2024年6月1日

至 2025年5月31日)

当事業年度

(自 2025年6月1日

至 2026年5月31日)

現金及び預金勘定

410,703

千円

387,424

千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△20,516

 

△20,555

 

現金及び現金同等物

390,187

 

366,869

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、資金運用については安全性の高い金融資産に限定し、また、資金調達については主に銀行借入によって

おります。

 デリバティブ取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、買掛金、未払金及び借入金は支払期日に支払いを実行できなくなるリスクに晒されております。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

 売掛金のリスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。また、買掛金、未払金及び借入金は支払リスクに関しては資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前事業年度(2025年5月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

4,900

4,900

(2)長期借入金

(1,089,146)

(1,079,934)

9,211

(*1) 負債で計上されるものについては、( )で表示しております。

   「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

(1)投資有価証券

 時価については、株式は取引所の価格によっております。

(2)長期借入金

 長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。

 

(注2)市場価格等のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計

上額は1,816千円であります。

 

 

当事業年度(2026年5月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

12,490

12,490

(2)長期借入金

(889,310)

(880,920)

8,389

(*1) 負債で計上されるものについては、( )で表示しております。

   「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

(1)投資有価証券

 時価については、株式は取引所の価格によっております。

(2)長期借入金

 長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。

 

(注2)市場価格等のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計

上額は1,816千円であります。

 

3.短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額

前事業年度(2025年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

300,000

長期借入金

199,836

199,836

196,845

186,163

131,492

174,974

合計

499,836

199,836

196,845

186,163

131,492

174,974

 

当事業年度(2026年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

300,000

長期借入金

199,836

196,845

186,163

131,492

80,040

94,934

合計

499,836

196,845

186,163

131,492

80,040

94,934

 

 

4.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価

        の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定

        に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度(2025年5月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

4,900

4,900

資産計

4,900

4,900

 

当事業年度(2026年5月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

12,490

12,490

資産計

12,490

12,490

 

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2025年5月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

1,079,934

1,079,934

負債計

1,079,934

1,079,934

 

当事業年度(2026年5月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

880,920

880,920

負債計

880,920

880,920

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

長期借入金

 元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

 

(有価証券関係)

      重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(デリバティブ取引関係)

      該当事項はありません。

 

(ストック・オプション等関係)

      該当事項はありません。

(退職給付関係)

 

  1.採用している退職給付制度の概要

   当社は、非積立型の確定給付制度として退職一時金制度を採用しております。

   この退職金の支払の一部に備える為、中小企業退職金共済制度に加入しております。

   当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自 2024年6月1日

至 2025年5月31日)

当事業年度

(自 2025年6月1日

至 2026年5月31日)

退職給付引当金の期首残高

19,241

千円

21,072

千円

退職給付費用

2,798

 

5,080

 

退職給付の支払額

△308

 

△821

 

  中小企業共済制度への拠出額

△660

 

△640

 

退職給付引当金の期末残高

21,072

 

24,691

 

 

(2)退職給付債務と退職給付引当金の調整表

 

前事業年度

(2025年5月31日)

当事業年度

(2026年5月31日)

非積立型制度の退職給付債務

34,583

千円

36,293

千円

中小企業退職金共済制度からの支給見込額

△13,510

 

△11,601

 

貸借対照表に計上された退職給付引当金

21,072

 

24,691

 

 

 

 

 

 

 

(3)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

前事業年度

2,798千円

当事業年度

5,080千円

 

 

 

 

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2025年5月31日)

 

当事業年度

(2026年5月31日)

繰延税金資産

千円

 

千円

退職給付引当金

7,362

 

8,627

役員退職慰労引当金

14,086

 

15,180

税務上の繰越欠損金(注2)

14,759

 

1,110

その他

8,228

 

10,117

繰延税金資産小計

44,436

 

35,035

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)

△14,759

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△29,677

 

△24,135

評価性引当額(注1)

△44,436

 

△24,135

繰延税金資産合計

 

10,900

繰延税金負債

 

 

 

 その他有価証券評価差額金

△451

 

△3,114

繰延税金資産(負債)の純額

△451

 

7,785

 

(注1)評価性引当額の減少の主な内訳は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。

 

(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前事業年度(2025年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

14,759

14,759

評価性引当額

△14,759

△14,759

繰延税金資産

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当事業年度(2026年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

1,110

1,110

評価性引当額

繰延税金資産

1,110

1,110

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2025年5月31日)(%)

 

当事業年度

(2026年5月31日)(%)

法定実効税率

 

34.94

(調整)

 

 

 

住民税均等割

 

2.09

評価性引当額の増減

 

△72.05

その他

 

0.05

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

△34.97

 (注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

  顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

 前事業年度(自 2024年6月1日 至 2025年5月31日)

 

カルナの館(千円)

旅館部(千円)

計(千円)

入館料収入

133,354

133,354

旅館収入

999,665

999,665

食堂収入

40,534

40,534

売店収入

11,792

47,289

59,082

遊技場収入

695

695

自販機収入

2,762

1,234

3,996

その他収入

11,386

2,741

14,127

外部顧客に対する収入

200,526

1,050,930

1,251,457

 

 当事業年度(自 2025年6月1日 至 2026年5月31日)

 

カルナの館(千円)

旅館部(千円)

計(千円)

入館料収入

142,242

142,242

旅館収入

1,081,581

1,081,581

食堂収入

46,293

46,293

売店収入

13,781

50,009

63,791

遊技場収入

867

867

自販機収入

2,807

1,187

3,995

その他収入

11,785

1,740

13,525

外部顧客に対する収入

217,776

1,134,520

1,352,296

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

  財務諸表の「注記事項(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準に同一の内容を記載しているた

 め、注記を省略しております。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年

 度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に

 関する情報

(1) 契約負債の残高等

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

62,678

79,189

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

79,189

86,910

契約負債(期首残高)

18,569

16,688

契約負債(期末残高)

16,688

15,859

 契約負債は、カルナの館会員加入申込金、ふるさと納税返礼品販売契約等について、支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取崩されます。

 当事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、16,638千円であります。また、当事業年度において、契約負債が828千円減少した主な要因は、ふるさと納税返礼品販売契約額が減少したこと等によるものです。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

                                         (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

一年以内

16,688

15,859

合計

16,688

15,859

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

      前事業年度(自 2024年6月1日 至 2025年5月31日)及び当事業年度(自 2025年6月1日 至 2026年5月31日)

       当社は温泉旅館業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前事業年度(自 2024年6月1日 至 2025年5月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

 

 

入館料収入

旅館収入

売店収入

その他

合計

外部顧客への売上高

133,354

999,665

59,082

59,354

1,251,457

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載しておりません。

 

 

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載しておりません。

 

 

 

3.主要な顧客ごとの情報

  外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載は

 ありません。

 

 

 

当事業年度(自 2025年6月1日 至 2026年5月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

 

 

入館料収入

旅館収入

売店収入

その他

合計

外部顧客への売上高

142,242

1,081,581

63,791

64,681

1,352,296

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載しておりません。

 

 

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載しておりません。

 

 

 

3.主要な顧客ごとの情報

  外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載は

 ありません。

 

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

      該当事項はありません。

 

 

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      該当事項はありません。

 

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      該当事項はありません。

 

 

 

(持分法損益等)

      該当事項はありません。

 

 

 

【関連当事者情報】

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前事業年度

(自 2024年6月1日

至 2025年5月31日)

当事業年度

(自 2025年6月1日

至 2026年5月31日)

1株当たり純資産額

8,641円

9,048円

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

△284円

362円

(注)1.前事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2024年6月1日

至 2025年5月31日)

当事業年度

(自 2025年6月1日

至 2026年5月31日)

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失

 

 

当期純利益又は当期純損失(△)(千円)

△31,224

39,686

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益又は当期純損失(△)(千円)

△31,224

39,686

期中平均株式数(株)

109,600

109,600

 

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【附属明細表】
【有価証券明細表】

 有価証券の金額が総資産の百分の一以下につき、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。

【有形固定資産等明細表】

 

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引期末残高

(千円)

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

建物

6,133,888

16,600

6,150,488

4,473,790

110,266

1,676,698

 

構築物

576,399

1,500

577,899

547,149

3,225

30,750

 

機械及び装置

219,631

5,040

4,218

220,452

169,231

8,461

51,221

 

車両運搬具

27,637

3,048

1,574

29,112

28,858

2,794

254

 

工具、器具及び備品

433,958

6,392

2,188

438,163

385,041

20,270

53,121

 

土地

101,307

101,307

101,307

 

建設仮勘定

4,840

4,840

4,840

 

  計

7,492,823

37,421

7,980

7,522,264

5,604,071

145,019

1,918,192

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

37,942

35,788

1,176

2,153

 

  計

37,942

35,788

1,176

2,153

 

長期前払費用

978

730

140

248

 

(注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物

増加額(千円)

壁画浴殿地下 蒸気ボイラー

13,800

 

   2.無形固定資産の金額が資産の総額の1%以下であるため、無形固定資産に係る記載中「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の欄の記載を省略しております。

 

      3.圧縮記帳については、注記事項(貸借対照表関係※2)をご参照ください。

 

 

【社債明細表】

 該当事項はありません。

【借入金等明細表】

     区分

 当期首残高

  (千円)

 当期末残高

  (千円)

 平均利率

  (%)

 返済期限

 短期借入金

300,000

300,000

1.30

 1年以内に返済予定の長期借入金

199,836

199,836

1.30

 長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

889,310

689,474

1.30

2027年6月25日~

2034年1月25日

     合計

1,389,146

1,189,310

 

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

  2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)の貸借対照表日後5年以内における返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

 長期借入金

196,845

186,163

131,492

80,040

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

16,047

18,573

16,047

18,573

役員退職慰労引当金

40,317

3,320

190

43,447

 

 

【資産除去債務明細表】

 該当事項はありません。

 

 

 

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

① 資産の部

a.現金及び預金

種類別

金額(千円)

現金

8,160

預金の種類

 

普通預金

298,708

定期積金

20,555

通知預金

60,000

小計

379,263

合計

387,424

 

b.売掛金

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

雄獅旅游

15,546

㈱阪急交通社

14,231

㈱ジェイティビー

12,946

㈱HANATOUR JAPAN

7,479

三重交通㈱

7,235

その他 40件

29,470

86,910

 

回収及び滞留の状況

当期首残高

(千円)

当期発生高

(千円)

当期回収高

(千円)

当期末残高

(千円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

× 100

(A) + (B)

 

 

 

(A) + (D)

 

 

 

 

(B)

 

 

365

 

 

79,189

944,468

936,748

86,910

91.5

32

 

c.商品

区分

金額(千円)

売店用商品

9,005

酒・ビール・飲料品

1,407

その他

46

10,459

 

d.原材料及び貯蔵品

区分

金額(千円)

飲食材料、消耗品

11,416

 

 

 

 

② 負債の部

a.買掛金

相手先

金額(千円)

㈲山竹商店

4,585

  北野青果店

3,330

㈱よつば

3,074

  ㈱大千

3,030

㈱佐武食品

1,840

その他 61件

19,042

34,903

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。

第6【提出会社の株式事務の概要】

事業年度

6月1日から5月31日まで

定時株主総会

8月中

基準日

5月31日

株券の種類

1株券 100株券 500株券 1,000株券 100株未満の株式数を表示する株券

剰余金の配当の基準日

5月31日

1単元の株式数

規定はありません。

株式の名義書換え

 

取扱場所

富山県魚津市天神野新6000番地

 株式会社 金太郎温泉 総務部

株主名簿管理人

該当事項はありません。

取次所

同上

名義書換手数料

無料

新券交付手数料

当分の間無料

単元未満株式の買取り

 

取扱場所

該当事項はありません。

株主名簿管理人

同上

取次所

同上

買取手数料

同上

公告掲載方法

官報にこれを掲載する。

株主に対する特典

該当事項はありません。

(注)当社の株式は、その譲渡に関して取締役会の承認を必要とする譲渡制限付の株式であります。

第7【提出会社の参考情報】

1【提出会社の親会社等の情報】

該当事項はありません。

2【その他の参考情報】

 当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しています。

 (1)有価証券報告書及びその添付書類

  事業年度(第60期)(自2024年6月1日 至2025年5月31日)2025年8月28日北陸財務局長に提出

 (2)半期報告書

  (第61期中)(自2025年6月1日 至2025年11月30日)2026年2月27日北陸財務局長に提出

 

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

 該当事項はありません。